Це буде внутрішня перевірка, що триватиме 30 днів. Результати повинні дати міському голові. Перевірятимуть період з 1 вересня 2019 року.
Розпорядження про перевірку водоканалу підписав міський голова Микола Боровець. Згідно з документом перевірку проводитимуть власними силами.
"Начальнику відділу внутрішнього аудиту міської ради Дем’янюк О.Ю.:
Організувати та здійснити внутрішній аудит КП НВМР "ВУВКГ" на основі Програми позапланового внутрішнього аудиту комунального підприємства Новоград-Волинської міської ради "Виробниче управління водопровідно-каналізаційного господарства" протягом 30 (тридцяти) робочих днів з граничним терміном до 01.11.2021 року, залучивши до внутрішнього аудиту фахівців виконавчих органів міської ради", – йдеться в документі.
У додатку є і програма перевірки. Отож, що будуть дивитися:
- перевірка наявності системи внутрішнього контролю. Моніторинг врахування рекомендацій за результатами попередніх перевірок;
- моніторинг місцевих цільових програм, виконавцем яких є КП НВМР "ВУВКГ". Аналіз фінансування відповідних напрямків;
- моніторинг показників фінансового плану, аналіз звітів про виконання фінансового плану за попередні періоди;
- моніторинг застосування розцінок при формуванні проєктно-кошторисної документації (надалі-ПКД). Перевірка наявної оплаченої, але не виконаної (втіленої) ПКД. Аналіз дебіторської та кредиторської заборгованості;
- дотримання вимог законодавства з питань придбання, руху та повноти відображення запасів, загальний стан ведення бухгалтерського обліку;
- дотримання вимог законодавства про оплату праці;
- оцінка обсягів доходів та витрат, достовірності калькуляцій, достовірності оцінки об’єктів, визначення основних виконавців послуг у т.ч. з розробки ПКД та безпосередніх постачальників товарів і послуг;
- аудит здійснення витрат на ремонтно-будівельні роботи;
- перевірка відповідності процедур закупівель.
Нагадаємо, що 26 листопада 2018 року, у міськраді підписали договір на проведення аудиту новоградського водоканалу з ПАТ АФ "Перспектива – К".
За умовами договору фірма провела аудит за 198 тис. 900 грн. До слова, що в останні дні літа 2018 року Новоград на декілька діб лишився без води, оскільки водоканал відключили від електрики за борги. Щоб вивести місто з водного колапсу, скликали позачергову сесію міськради, під час якої депутати шукали гроші у міському бюджеті для термінового погашення боргу. Тоді за спожиту водоканалом електроенергію місто заплатило 1 млн 078 тис. грн, і вода повернулася у крани новоград-волинців.
Після того на позачерговій сесії депутати проголосували за проведення незалежного аудиту.
Готувалося управління ЖКГ два місяці та 30 жовтня провело засідання тендерного комітету з відбору надавача послуг з проведення незалежного технічного і фінансового аудиту. Тоді участь у відборі взяла лише одна компанія – ПАТ Аудиторська фірма "Перспектива-К" зі столиці, яка працює на ринку аудиторських послуг України з 1994 року та має більш як 20-літній досвід. Клієнтами компанії є найбільші у своїх галузях підприємства, нові перспективні підприємства та організації, а також нерезиденти, їх представництва та підпорядковані їм компанії. Та чи не найважливішим є той факт, що "Перспектива-К" запропонувала здійснити аудит водоканалу за 198 тис. 900 грн, що вкладається у попередньо визначену депутатами суму у 200 тис. грн.
Однак цю пропозицію відхилили, адже фірма не дала повний пакет документів.
Результатом аудиторів став висновок, що перші кроки для оптимізації роботи підприємства можуть бути зроблені без вливання додаткових коштів. Деталі тут.
